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问题已解决
老师，请问下，小规模纳税人，商贸公司。利润表本年累计数是负数，是正常的吗？
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你好，说明你们是亏损的，如果你实际是亏损的是正常。
2021 12/14 09:33
84785026 
2021 12/14 09:35
老师，我是把7月的库存盘溢本来是要做到营业外收入的，结果选到贷记营业外支出了，然后报11月份的报表，才发现利润表营业外支出本年累计数是负数，要怎么处理呢
郭老师 
2021 12/14 09:37
之前的分录不变，金额是负数，然后再重新做。
84785026
2021 12/14 10:13
老师，按这方式做，全成负数了，并且累计数也负的更多
郭老师
2021 12/14 10:15
这个没有关系的，可以的。
郭老师
2021 12/14 10:15
你之前的分录是怎么做的？
84785026
2021 12/14 10:18
之前做的是：借：库存 贷：待处理财产损溢，
然后：借：待处理财产损溢， 贷：营业外支出了（本来是要贷记营业外收入的，这点错了）
郭老师
2021 12/14 10:21
现在借营业外支出贷。待处理财产损益。
郭老师
2021 12/14 10:20
支出应该是一个正数。
84785026
2021 12/14 10:22
老师，这是7月份做的，当时已也结转损溢，我现来调整余额有影响
84785026
2021 12/14 10:23
老师，要不你直接把分录告诉我下吧，从开始盘溢到现在调整的全部分录，
郭老师
2021 12/14 10:26
借营业外支出贷。待处理财产损益。已读
2021-12-14 10:21
借待处理财产损益贷营业外收入完整的分录调整的分录就是做这个。
84785026
2021 12/14 10:27
现在就按这个做对吗？
郭老师
2021 12/14 10:29
对的是的，是这么做的。
84785026
2021 12/14 10:31
那和我做：借：营业外支出 贷营业外支出 一样吗？
但这样做下来，利润表里本期数是负数，本年累计数也是负数
郭老师
2021 12/14 10:33
这个分录不对，应该是借营业外支出，贷营业外收入才对。
84785026
2021 12/14 10:38
那和我做：借：营业外支出 贷营业外收入一样吗？
但这样做下来，利润表里本期数是负数，本年累计数也是负数
郭老师
2021 12/14 10:39
不会的，不会出现负数的。
郭老师
2021 12/14 10:39
你这个金额和上一个月做的金额是一样吗？
郭老师
2021 12/14 10:39
截图明细账看一下的。
84785026
2021 12/14 10:41
老师，红框里9090那个就是要调整的，7月份
郭老师
2021 12/14 10:45
调整之后的分录呢？
84785026
2021 12/14 10:51
老师，调整的都在这了，麻烦你帮看下，然后只有这一次追问限制，麻烦老师你看了告诉下分录吧。
郭老师
2021 12/14 10:53
营业外收入和营业外支出的明细帐。
郭老师
2021 12/14 10:53
他只能看到你的分录。最后一个是营业外支出的明细帐是吗？
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