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印花税怎么计算?年底要计提么?分录怎么写?

84785026| 提问时间:2021 12/14 10:34
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小小霞老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
计提本月印花税的会计分录 : 借:管理费用——印花税 贷:应交税费——应交印花税 实际交纳印花税的会计分录: 借:应交税费——应交印花税 贷:银行存款、库存现金等 3、缴纳以前年度印花税的处理。按照《小企业会计准则》和权责发生制原则,应做如下分录: 借:税金及附加 贷:应交税费-应交印花税
2021 12/14 10:34
84785026
2021 12/14 10:37
计提的时候,不是,借:税金及附加么? 计税依据是哪些?
小小霞老师
2021 12/14 10:44
是的,上面那个打错了。 一、先计提后缴税:   确认税款时:   借:税金及附加   贷:应交税费——应交印花税   实际缴税时:   借:应交税费——应交印花税   贷:现金(银行存款)   二、不计提,实际纳税时直接:   借:税金及附加   贷:现金(银行存款)
84785026
2021 12/14 10:47
如果2021年的印花税,年底不计提,2022年交,是不是交的时候,直接 就可以? 借:税金及附加   贷:现金(银行存款)
小小霞老师
2021 12/14 10:52
你好,你的理解正确的呢
84785026
2021 12/14 11:49
印花税是否一定要计提?
小小霞老师
2021 12/15 08:27
你好,这个没有强制规定,可以不计提
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