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老师，想问一下 公司要注销 固定资产做报废处理的收入怎么塡增值税申报表？分录是这样做吗
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同学，你好，你的分录账务处理没问题。
从你账务处理看，你们报废的固定资产损失较大，300多万，这么大的报废损失，你应咨询一下当地的12366怎么做专项申报，以当地主管税局答复为准。
2021 12/14 15:53
84784975 
2021 12/14 16:13
啊 还要做专项申报吗
桂龙老师 
2021 12/14 16:19
我从账务处理看，因为涉及金额较大，所以，建议你咨询当地的主管税局。
如果不处理的妥当的话，会造成税前不得扣除的风险。
84784975
2021 12/14 16:28
是一般纳税人，那增值税申报表怎么塡呀
桂龙老师
2021 12/14 16:41
增值税申报表正常填报就可以了，没有特殊要求。
84784975
2021 12/14 16:42
那销售额那栏不塡吗
桂龙老师
2021 12/14 16:43
填啊，你账里不是能体现出销售额吗？跟正常的增值税一样填列。
84784975
2021 12/14 16:44
可是分录上没有挂收入的科目
桂龙老师
2021 12/14 16:53
虽然不是进到收入的科目，但是处置固定资产产生了纳税义务，你可以把处置的收入从账里找出来填到报表上。
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