本月有一张普通增值税发票做红冲处理，申报增值税的时候这个红冲的金额是显示在哪？_实务

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本月有一张普通增值税发票做红冲处理，申报增值税的时候这个红冲的金额是显示在哪？

84785011| 提问时间：2021 12/14 16:16

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小五子老师

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你好！首先我们需要统计出当月开票金额,自己用EXECL做一份发票汇总也可以在开票系统里进行统计,例如我们当月开了正数发票不含税金额为288,693.71 ,税额为 49,077.91 ,同时我们也开具红字发票,不含税金额为-11,794.87 ,税额 -2,005.13 ,这时我们就可以算成我们当月实际开票不含税金额为 276,898.84,税额为47,072.78 在申报的时候我们只要将我们本月实际开票的金额填入增值税纳税申报表附列资料(一)相应的位置即可. 然后要在增值税纳税申报表的相应位置也填入我们本月实际开票的金额,这样就可以了.

2021 12/14 16:18