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老师您好，计提社保。扣费如何做分录？公司和个人部分用不用分部门分费用
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计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
2021 12/14 18:01
郭老师 
2021 12/14 18:01
费用计提的时候需要根据受益部门。
84785004 
2021 12/14 18:36
老师你好 根据这张工资明细 我这样做分录有没问题？
郭老师
2021 12/14 18:38
迟到罚款的这些可以不用计提的工资，你们计提的时候可以给他扣除之后再计提。
84785004
2021 12/14 18:45
因为计提是要对上个税申报表上的数，所以我把迟到扣款放在水电费那扣，这样可以吧？ 下次我申报个税再用正确的申报，其他的都对吗？另外就是如果计提的社保个人部分和公司部分 和实际扣款对不上的话 ，怎么办
郭老师
2021 12/14 18:48
对的是的，是这么做的，什么原因不一致
如果你们多扣除了，下个月发工资少扣除，如果你们少扣除了，下个月发工资多扣除。
84785004
2021 12/14 18:53
多计提了是不是要做一部分的反分录，部分金额
郭老师
2021 12/14 18:53
是的，是这么做的，是这么理解的。
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