00:10:00
问题已解决
从农产品经营者(小规模纳税人)购进农产品一批(不适用进项税额核定扣除办法)作为生产货物的原材料,取得的增值税专用发票上注明的金额为30万元,税额为0.9万元,同时支付给运输单位的运费5万元(不含增值税) ,取得运输部门开具的增值税专用发票,上面注明的税额为0.5万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。 为什么答案是（30*9%+0.5）*（1-20%） 而不是（0.9+0.5）*（1-20%）呢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好，从小规模纳税人取得购入农产品的专票，是可以按9%的抵扣率计算进项税额的；
2021 12/14 19:20
84785041 
2021 12/14 19:22
老师好，我不理解为什么不直接用税额0.9
立红老师 
2021 12/14 19:37
同学你好，因为是可以按9%计算抵扣，就是可以不按发票上的税额抵扣；
84785041
2021 12/14 19:41
答案我写错了 是30x10%+0.45
立红老师
2021 12/14 19:45
同学你好，正常是按9%抵扣， 如果是用于生产13%税率的产品，是按10%抵扣，上面发的题中没有说明是用于生产13%税率的产 品，所以就是按正常的9%做的；
84785041
2021 12/14 19:48
书上答案是10%的
立红老师
2021 12/14 19:50
同学你好，如果是10%，说明购入后是用于生产13%的货物；
阅读 1337
描述你的问题，直接向老师提问
403
意见反馈
