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老师，公司采购了一批商品，作为代理客户样品下发的，进项税可以抵扣吗？入库时计入库存商品，给代理客户可以计入“管理费用——样品费”吗？
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你好，这个进项税不能抵扣，因为你要做视同销售，只要是赠送都需要视同销售，这样才可以抵扣
2021 12/14 19:31
84785016 
2021 12/14 19:35
我之前的分录借：库存商品 20万 应交税费——进项税1.8万，贷：银行存款21.8万，现在这批商品都给客户了，分录是不是借：管理费用——样品费 21.8万 贷：库存商品 20万 应交税费——销项税 1.8万？是这样吗？
小锁老师 
2021 12/14 19:36
是这样，做销项就行
84785016
2021 12/14 19:37
那这样进项和销项互抵，不是不用交增值税了？
小锁老师
2021 12/14 19:38
对啊，相当于进项不让你抵扣
84785016
2021 12/14 19:39
好的，谢谢老师！
小锁老师
2021 12/14 19:41
不客气，祝您开心每一天
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