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小规模纳税人有固定资产一次性摊销，年底需要做递延所得税负债吗？
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学员你好，小企业准则的话不需要
2021 12/15 08:03
84785012 
2021 12/15 09:04
年底不需要做这比分录，对吗
84785012
2021 12/15 09:05
那我以后年度所得税汇算清缴时固定一次需要调增吗
悠然老师01 
2021 12/15 09:07
以后每年调整，调整当年计入所得税费用
84785012
2021 12/15 10:51
没明白啊，我的意思是报表调增，还要调账吗
悠然老师01
2021 12/15 10:56
不要调账，比如第二年利润总额=50，50+本年折旧算应交税费
应交税费金额直接等于所得税费用就可以
84785012
2021 12/15 11:03
这个第二年得本年折旧要在汇算清缴时在报表里调增吗
悠然老师01
2021 12/15 11:26
是的，你的理解完全正确，可否给个五星好评
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