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增值税报表11月的，加计抵减10%，最后抵减900，没有要缴的税款，怎么做11月和12月的分录
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借应交税费增值税加计扣除，贷营业外收入。
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借应交税费、未交增值税贷、应交税费增值税加计扣除。
2021 12/15 09:02
84785044 
2021 12/15 09:03
但是不是没有要缴的税款，也这样？
郭老师 
2021 12/15 09:06
你好，你不是正好用这个900抵扣啦？
84785044
2021 12/15 09:08
对啊，我是直接在12月份做，借：应交税费-未交增值税，贷：营业外收入，这样可以吗？
郭老师
2021 12/15 09:10
可以的，可以这么做的。
84785044
2021 12/15 09:11
那比如12月份实际抵扣300，最后要缴600，怎么做12月份和1月份的分录？
郭老师
2021 12/15 09:12
借应交税费未交增值税
贷，营业外收入
银行存款
12月份直接做这个。
84785044
2021 12/15 09:25
那1月份就不用做了？
84785044
2021 12/15 09:27
可是政策上不是说实际缴纳时才体现加计抵减的金额，这样12月银行账单上没有缴纳的金额啊，1月份银行账单上才有
郭老师
2021 12/15 09:28
刚才看错了，如果12月份的你在一月份缴纳，在一月份做上面的分录，不是在12月份做。
84785044
2021 12/15 09:29
好的，谢谢
84785044
2021 12/15 09:30
老师，12月的账是不是要结转当年的应交税费的账，在1月份时，他们都是平的？
郭老师
2021 12/15 09:32
是的是的，借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税需要交多少税款做这个？
84785044
2021 12/15 09:34
就是说如果我12月份实际要缴纳600，就要做这笔账？然后1月份在做借未交增值税，贷银行存款 营业外收入？
郭老师
2021 12/15 09:36
是的是的，是这么做的。
84785044
2021 12/15 09:37
好的，谢谢老师
郭老师
2021 12/15 09:39
不用客气工作愉快。
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