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进项大于销项，有期末留抵如何做结转分录？
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你好，这个需要看你平时的增值税是怎么结转的。
2021 12/15 09:44
84784949 
2021 12/15 09:46
销项大于进项结转的分录
借：应交税费——应交增值税（销项税额
贷：应交税费——增值税（进项税额）
应交税费——未交增值税
84784949
2021 12/15 09:46
只是进项大于销项不知道要怎么结转
东老师 
2021 12/15 09:47
那你进项大于销项的时候，未交增值税就在借方了。
84784949
2021 12/15 09:48
那缴税的时候呢，怎么做分录
东老师
2021 12/15 09:49
借应交税费未交增值税贷银行存款。
84784949
2021 12/15 09:50
说错了，应该是次月的时候，销项大于进项时要怎么结转，怎么体现有留底税，然后未交呢？
东老师
2021 12/15 09:51
次月的时候儿你正常结转增值税，然后和你上个月借房的未交增值税抵消一下，就是你需要缴纳的增值税。
84784949
2021 12/15 09:52
好的，懂了，谢谢
东老师
2021 12/15 09:53
不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您啦。
84784949
2021 12/15 09:57
那要是我想在分录上体现，结转的时候有留底税额，分录要怎么做呢？
东老师
2021 12/15 10:00
就在你的未交增值税借方里面就可以体现。
84784949
2021 12/15 10:05
这样情况还有多设立一个科目吗？
东老师
2021 12/15 10:06
这个不用多，设立一个账户的没有必要。
84784949
2021 12/15 10:08
好吧，只是我觉得在分录没有体现出来我要未交税，只有在余额才知道
东老师
2021 12/15 10:08
这个其实只要你能看明白咋回事就行。
84784949
2021 12/15 10:10
嗯嗯，好的
东老师
2021 12/15 10:11
帮忙给个五星好评，谢谢您了。
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