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实发工资115000元，养老9000，失业500，医疗3300，个税500，扣缺勤1000，应发工资100700元。怎么做账？计提分录和发放分录怎么做？
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您好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2021 12/15 10:10
84784967 
2021 12/15 10:13
能帮我把我发的金额套上公式吗？不怎么会做
小云老师 
2021 12/15 10:15
借：××费用（管理/销售等） 100700
贷：应付职工薪酬——工资 100700
借：应付职工薪酬——工资 100700
贷：其他应收款（差额）
应交税费——应交个人所得税 500
库存现金／银行存款或现金 115000
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