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问题已解决
老师好，公司股东之前没有做实收资本而是做了其他应付款。现在年底了这有什么影响？
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账上没有钱的挂账可以的，这个没有影响。
2021 12/15 14:42
84784986 
2021 12/15 14:44
老师现在有个问题是公司盈利后已经派分给股东了出去了，现在年底了账平不了
郭老师 
2021 12/15 14:46
你好，是你们年末分红吗？
84784986
2021 12/15 14:54
嗯，已经分给股东了。期间分了几次，超出的部分平不了。该怎么处理？
郭老师
2021 12/15 14:59
你好，分红是分红还借款还借款，当时分红有分红协议吗？分红协议里面约定是多少？
84784986
2021 12/15 15:02
没有，当初股东们想少缴税。所以没有做实收资本，公司盈利后也是已其他应付款转给股东了。
郭老师
2021 12/15 15:04
那你分录是怎么做的？借银行存款贷其他应付款，借其他应付款贷银行存款吗？
84784986
2021 12/15 15:08
嗯，是的。我建议老板按实际的来，不然容易被查有风险。但是没被采纳，老板们不想缴税。公司前一个会计是这么搞的。现在那个会计辞职走了……这相当于借款需要还……哪怕是这次回过来，不也得想办法平？
郭老师
2021 12/15 15:11
你好，现在有哪方有余额是贷方的，贷方的余额挂账就可以的。
84784986
2021 12/15 15:14
嗯，现在其他应付款是在贷方。就挂着？金额比较大呢
郭老师
2021 12/15 15:15
是的，说明你们借个人的钱，欠着个人的钱。
84784986
2021 12/15 15:19
额/::L，我刚说错了，是在借方。所以头疼
郭老师
2021 12/15 15:21
那需要把钱还回来的。要么分红交20%的个税。
84784986
2021 12/15 15:22
老板不想缴税，还回来是肯定不愿意了。所以头疼死了
郭老师
2021 12/15 15:28
那你跟他说年底还回来，年初再给他。
84784986
2021 12/15 15:30
也是一个权宜之计吧？老师您觉得呢？
郭老师
2021 12/15 15:35
对的是的，总比他不还钱挂在账上。
84784986
2021 12/15 15:38
挂着风险挺大的，被查了也麻烦。缴税的话也不止20%的个税吧？还得先交企业所得税
郭老师
2021 12/15 15:39
企业所得税这个不一定缴纳的，如果你们是亏损的，不需要交这个税，需要交。
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