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老师请问企业商品报损资产发生损失，到汇算清缴要向税务机关备案吗？
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你好，依据国家税务总局公告2018年第15号规定，2017年度及以后年度企业所得税汇算清缴，企业向税务机关申报扣除资产损失，仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，不再报送资产损失相关资料，相关资料由企业留存备查。
2021 12/15 17:18
84785036 
2021 12/15 17:24
A100000的表我是把报损金额填在管理费用还是填在资产减值损失栏呢，还是填了资产损失税前表后金额会自动过到A100000这个表相应的科目里?
小锁老师 
2021 12/15 17:27
填在管理费用就可以了
84785036
2021 12/15 17:35
那A10500这个表是填在管理费用商品报耗那里吗？
小锁老师
2021 12/15 17:53
损耗哪里，对的没错
84785036
2021 12/16 14:20
老师就是昨天说的那个商品报耗，我已经把这个金额填在管理费用里面了，已经税前扣除了，那纳税调整明细表要怎么填啊？
84785036
2021 12/16 14:24
105000表填在第34行账载和税收都填报损的金额，然后调增调减就不填了是吗？
小锁老师
2021 12/16 14:48
对的，是这个意思的啊
84785036
2021 12/16 14:48
好的，谢谢老师！
小锁老师
2021 12/16 14:52
不客气祝您开心每一天
84785036
2021 12/16 14:59
老师这个是这样填吗？
84785036
2021 12/16 15:00
期间费用这个
小锁老师
2021 12/16 15:04
是的，就是这样的啊
84785036
2021 12/16 15:13
105000这个是这样填吗？
小锁老师
2021 12/16 15:14
这不就是张载金额，和税收金额嘛，最后调整是0
84785036
2021 12/16 15:35
就是按以上填就对了是吧
小锁老师
2021 12/16 15:35
嗯嗯是的，您填好了么》
84785036
2021 12/16 15:36
好的，谢谢老师！
小锁老师
2021 12/16 15:37
不客气，祝您开心每一天
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