00:10:00
问题已解决
10月份变成查账，那1至9月份也需要成本吗，经营所得个人所得税，要重新算吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好
不需要的，但是从10月份开始，你就要成本发票的
2021 12/15 20:34
84784953 
2021 12/15 20:40
那申报10至12月的个人所得税，是填一年的销售额，1至9月是核定，这个时候填成本，1至9月没有成本票，怎么填
王超老师 
2021 12/15 20:44
你的表应该是不一样的啊，现在有成本费用可以填写了
84784953
2021 12/15 20:47
这样说吧，比如每个季度100万，现在申报第四季度，申报表填一年的销售额400万，之前三个季度300万核定征收，个税已经交了，第四季度查账，成本费用60万，那申报表成本哪里成本填多少
王超老师
2021 12/15 20:50
你前面三个季度要确定为300万啊
84784953
2021 12/15 20:54
是我说的不明白吗，现在就是比如前三个季度销售额为300万，那我申报第四季度，收入就是一年的销售400万，成本那里，只有第四季度改为查账有成本发票60万，前三季度为核定征收，没有成本票，这个情况申报第四季度成本填多少，
王超老师
2021 12/15 20:57
你前面的成本是0啊，收入是300万啊
84784953
2021 12/15 20:59
所以，就是现在就要补1至9月的成本发票，要不然利润不就300万了？
王超老师
2021 12/15 21:00
不是啊，你这个300万不需要另外补税的
84784953
2021 12/15 21:04
这样呀，就是前三个季度税已经交清，就从改为查账开始，用收入减成本，算个税是吧
王超老师
2021 12/15 21:06
虽然你累计数比较高，但是你这只是一个年度的
你后面再查账就可以的
84784953
2021 12/15 21:10
因为我问了下别人，个税是累积计算的，说10月改为查账，申报第四季度，把一年的收入合计减去成本，然而前三个季度核定没有成本票，所以一年收入400万减去第四季度成本60万，一年利润340万，算出个税，在减去前三季度交的个税，我就说，那个税不吓死人
王超老师
2021 12/15 21:12
不是啊，那如果按照你这样算法，第四季度万一没有发票，先要把税补一遍，你们不是亏死了
84784953
2021 12/15 21:15
说的就是这个问题，之前核定已经交了，现在查账要是非要把之前的成本补上，补不上成本，就要多交很多个税，这谁扛得住，又不是几千万把的。
王超老师
2021 12/15 21:16
你前面是核定征收的啊
84784953
2021 12/15 21:17
所以你们处理这个事情，就是前三季度交了就已经清了，第四季度个税就是用第四季度收入跟成本算个税，跟前三季度没有关系了是吧
王超老师
2021 12/15 21:17
前面3季度正常缴税就可以的
84784953
2021 12/15 21:19
好的，谢谢！我也觉得税务局不会有这种政策，因为这不是补一点税，所以要多确认确认
王超老师
2021 12/15 21:22
不客气，记得五星好评哦
阅读 139
描述你的问题，直接向老师提问
798
意见反馈
