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老师，我们有个公司之前是小规模纳税人，下个月转为一般纳税人，然后有销售水泥，砂石，水泥进销项都是13的税率，砂石进项回来是3%的税率，下游一般都是不要发票的，砂石这部分发票我们是不是就浪费了，如果开砂石票出去，一般纳税人可以开嘛
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你好
开啊，你们现在还能开3%的，就尽可能的开啊
后面只能开13%了
2021 12/15 20:20
84785040 
2021 12/15 20:22
就说后面我们转为一般纳税人了，砂石进货回来是3%的税率，后面是可以开票出去的不过只能按13%开出去是嘛，那如果不开票做无票收入，发票是不是就浪费了
王超老师 
2021 12/15 20:25
是的，你现在最好多开3%的发票
84785040
2021 12/15 20:27
现在还没有开始操作，可是下个月就变成一般纳税人了，所以我想问下到时砂石这一块怎么处理
王超老师
2021 12/15 20:28
到时候就只能价税作为合计成本的
84785040
2021 12/15 20:30
到时砂石进项票肯定是3%的普票，我们只能按票面价税合计金额入成本，销售出去的只能做无票收入，或者开13%的税率票给下游对嘛，不过砂石可以开13%的发票？还是说一般纳税人只能开13%不管是不是砂石
王超老师
2021 12/15 20:32
你未来无票收入，也是13%的，跟开票没什么区别
你们都是只能开13%的
84785040
2021 12/15 20:35
就说一般纳税人可以接受3%的进项砂石票，收入我们都是只能按13%做收入，不管开不开票都是一样，报税时无票收入就按税率13%的不含税金额申报对吧，那拿一般纳税人操作砂石业务是不是不划算
王超老师
2021 12/15 20:43
这个要看税务局的，你收入应该是超过500万了
84785040
2021 12/15 20:47
没有，公司刚开始运作，之前是小规模，后面想操作销售水泥，客户都是需要专票所以就变更为一般纳税人人了，现在又想操作砂石业务，所以我想请教一下老师
王超老师
2021 12/15 20:49
那你们尽可能的开3%的发票的
84785040
2021 12/15 20:51
可是这个来不及，现在都中旬了。老师建议用这个一般纳税人操作这个砂石业务嘛
王超老师
2021 12/15 20:53
你不是刚开始运作吗？什么来不及了？
84785040
2021 12/15 20:54
下个月就变成一般纳税人了呀
84785040
2021 12/15 20:55
我说的是公司没有达到500万，是为了水泥业务，客户都是需要13的专票，所以这个月初变更为一般纳税人人了下个月生效
王超老师
2021 12/15 20:56
那你这个月要多开3%的发票啊
84785040
2021 12/15 21:02
我这样问吧，一般纳税人进销砂石，进的时候是3%的税率，作为一般纳税人怎么处理这个业务
王超老师
2021 12/15 21:03
你要
借：原材料
贷：银行存款
这里的增值税放到原材料里面
84785040
2021 12/15 21:08
就是价税合计入成本，然后销售的部分按一般纳税人做无票收入，按13%的不含税金额确认收入对嘛
王超老师
2021 12/15 21:10
是的，你要按照不含税金额确认收入的
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