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请问一下，我们公司10月收到一笔400万的股权转让款，企业所得税是要在季度申报还是年度申报
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您好，建议去年度申报，谢谢
2021 12/15 23:20
84784987 
2021 12/15 23:21
一月季度报的时候税局说我漏税怎么办
84784987
2021 12/15 23:23
而且我问过税务局的要我填入营业收入去报，我都懵了
思顿乔老师 
2021 12/15 23:29
收到转让款时候，会计分录如下：
借：银行存款等科目，
贷：长期股权投资，
贷：投资收益（或借方）
思顿乔老师
2021 12/15 23:29
分录写给您了，您自己看看
思顿乔老师
2021 12/15 23:30
怎么还填写营业外去了，假如如实的话 那就需要在1月份缴纳
84784987
2021 12/15 23:35
我的分录跟老师你的是一样的，我打税务咨询电话和税务所前台他们都是说让我把这笔款填入营业收入，把股权成本填入营业成本去报，我实在不理解税务所的意思，现在不知道怎么申报了
84784987
2021 12/15 23:39
这笔股权转让款溢价按分录应该是进入了利润总额了，我们公司第三季度利润总额还是一两万，第四季度申报这笔股权转让款不就少交了一部分吗
84784987
2021 12/15 23:40
写错了，第三季度利润总额是负两万多
思顿乔老师
2021 12/16 01:19
我的分录跟老师你的是一样的，我打税务咨询电话和税务所前台他们都是说让我把这笔款填入营业收入，把股权成本填入营业成本去报，我实在不理解税务所的意思，现在不知道怎么申报了。
按照税局的意思去申报
思顿乔老师
2021 12/16 01:20
其实我更加建议是：年度申报。因为汇算清缴5月份。
那会3—4月份贵司也会审计，再听听会计师事务所审计的意见
84784987
2021 12/16 12:54
按税务局的意思去报，那我怎么把投资收益调去营业收入营业成本那边去，我们是小规模纳税人，年报也不会找事务所
思顿乔老师
2021 12/16 14:41
您好，您之前的分录是怎么样的呢？谢谢
84784987
2021 12/16 14:42
收到转让款时候，会计分录如下：
借：银行存款等科目，
贷：长期股权投资，
贷：投资收益（或借方
思顿乔老师
2021 12/16 14:43
借：长期股权投资，
借：投资收益
贷：营业外
84784987
2021 12/16 14:52
调这个报企业所得税也体现不出来，跟投资收益一样进的的是利润总额
思顿乔老师
2021 12/16 14:54
肯定可以体现出来的，你是怎么申报企业所得税的？你的营业外怎么放
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