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然后领用怎么办？借生产成本贷原材料?

生产成本二级科目直接材料?

是的，领用就跟之前一样做就可以了。

新企业之前没有

原材料这个月冲销怎么做？一直没付款没发票

你做的 借：生产成本 贷：原材料 是可以的。

二级科目-原材料可以的。

这个月冲销怎么做

暂估入库的商品已经销售,需要结转成本,否则,一是收入、成本不配比,二是库存商品结存会出现红字.账务处理: (1)按购货合同金额暂估入账 借:库存商品 贷:应付账款-暂估应付款 (2)销售时 借:银行存款等 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) (3)按暂估价计算结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 (4)收到进货发票后,冲销暂估入账, 借:库存商品(红字) 贷:应付账款-暂估应付款(红字) 然后,按实际成本入账 借:库存商品 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 (5)冲销按暂估价计算结转的已销商品成本 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 然后,按实际成本计算结转已销商品成本 借:主营业务成本 贷:库存商品

1、暂估入库凭证 借:原材料或库存商品(附明细) 贷:应付账款--暂估材料 2、次月冲回暂估入库凭证 借:原材料或库存商品(红字) 贷:应付账款--暂估材料(红字) 收到发票按正常账务处理就行.

用红字冲回就可以了。