00:10:00
问题已解决
老师好！公司买食用油开了专票。我直接用发票做了，借：管理费用-福利费 应缴税费-应交增值税（进项税额） 贷：现金 进项税额转出是：借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 这样对吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
对，转出的话就是这么做的。
2021 12/16 09:56
84785023 
2021 12/16 10:04
那月底再，借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：未交增值税 也是对的吧？ 可是老师，最后 应交增值税期末余额有个贷方负数，这个贷方负数怎么处理？
84785023
2021 12/16 10:05
我本期销项和勾选的都核对了，是对的，不明白这个贷方负数是怎么来的，又要怎么处理
东老师 
2021 12/16 10:28
这个负数的话，是不是你们的机箱比销项税额多呀？
84785023
2021 12/16 10:32
不是的，本期销项-本期进项%2b本期进项税额转出=刚好是本期应交的增值税。
东老师
2021 12/16 10:49
你这个会计分录看着都是没有问题的。
84785023
2021 12/16 10:50
那这个贷方余额如果查不出原因，年底就不能处理是吗？
东老师
2021 12/16 11:00
您好，看您这个科目的话是不会有负数的呀。
阅读 463
描述你的问题，直接向老师提问
392
意见反馈
