00:10:00
问题已解决
应交税费下面所有的明细科目年末都需要结转吗？请问下结转的分录应该怎么做呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好； 你是一般纳税人的话是嘚。 需要结转下的。 比如 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2021 12/16 14:13
84785001 
2021 12/16 14:33
去年年末我做了一笔分录，借:应交税费进项税费红字，贷:应交税费销项税额红字，应交税费已交税金，应交税费减免税款，没有通过转出未交增值税科目，这样是否正确呢？附加税，所得税，印花税需要结转吗？
meizi老师 
2021 12/16 14:35
你好 ； 你去做红字干啥
84785001
2021 12/16 14:40
进项税，销项税做红字，下年年初进销项就不会累计，我是这个意图
meizi老师
2021 12/16 14:43
你好 ； 你想错了。 去结转 不是让你做红字 ； 按照我上面写的处理
84785001
2021 12/16 14:49
那笔分录是去年12月份做的，现在还能再进行调整吗？还有附加税，印花税，企业所得税需要做处理吗？
meizi老师
2021 12/16 14:53
你好 ； 可以的。 现在就可以调整的
84785001
2021 12/16 16:14
好的，请问下附加税需要做处理吗？
meizi老师
2021 12/16 16:27
你好； 附加税的话 需要的 都要标准下
84785001
2021 12/16 16:31
那麻烦问下附加税结转应该怎么处理？其他税种需要结转吗？
meizi老师
2021 12/16 16:37
你好； 借税金及附加贷应交税费-应交城建税-教育费附加- 地方教育费附加 ； 缴纳 ：借 应交税费-应交城建税-教育费附加- 地方教育费附加 贷银行存款
84785001
2021 12/16 16:47
这个不是计提跟缴纳嘛
meizi老师
2021 12/16 16:51
你好； 就是计提和缴纳 。 你结转 附加税 最终是税金及附加 结转到本年利润去的
84785001
2021 12/16 16:53
还有个问题就是进项税、销项税、已交税金、附加税等年末是没有余额的吗？
meizi老师
2021 12/16 17:03
你好； 是的。 你要把这些增值税明细都结转下哈。 结转到 最终未交增值税 借贷方去
84785001
2021 12/16 17:16
好的，谢谢
meizi老师
2021 12/16 17:22
没事的；希望能帮到你 ； 年末了多催发票 多去看看年终课程需要做那些准备。 别等着汇算了在着急哦
阅读 318
描述你的问题，直接向老师提问
1474
意见反馈
