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老师，因10月份社保基数上调，补缴1月-9月份的个人部分，这样分录：借 其他应收款-个人养老保险 贷：应付职工薪酬 是这样吗？
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你好，对的是的，是这么做的。
2021 12/16 15:12
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浙江社保补缴1-9月，是补缴个人的差额部分，还是单位和个人的差额部分都要补缴？
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工资和社保分录，计提时，借管理费用－工资（工资+个人承担社保部分），借管理费用－社保（公司部分），贷应付职工薪酬－工资（工资+个人），贷应付职工－社保（公司部分）
支付社保时，借应付职工薪酬－公司部分
其他应收款－社保个人部分
贷银行
支付工资时，借应付职工薪酬－工资（工资+个人部分）
贷银行
贷其他应收款－社保个人部分
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老师;应发工资 9500 个人社保864.54 企业社保缴纳2133.54 没有个人所得税 1.计提工资：借：管理费用9500 贷：应付职工薪酬-工资9500 2. 计提社保（企业）：借：管理费用 2133.54 贷：应付职工薪酬-社保2133.54 3.发放工资：借：应付职工薪酬-工资 9500 贷：其他应收款-社保（个人部分）864.54 银行存款：8635.46 4.上交社保：借：应付职工薪酬-社保（企业）2133.54 其他应收款-社保（个人）864.54 贷：银行存款 2998.08 分录这样做对不对呢？谢谢您
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社保，计提借：：管理费用-工资 37618.80
贷：应付职工薪酬-工资37618.80
计提个人社保
借：应付职工薪酬-工资1484.84
贷：其他应付款-代扣社保1484.84
支付工资分录怎么做
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