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老师 CIF形式出口货物 货代给开的发票怎么做分录啊
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给你开的库存商品的发票吗
2021 12/16 15:11
84785041 
2021 12/16 15:13
是海运费发票
朴老师 
2021 12/16 15:24
这个计入费用就可以的
84785041
2021 12/16 15:30
借：销售费用 贷：其他应付款
付款时：借 其他应付款 贷 银行 对吗 老师
朴老师
2021 12/16 15:38
同学你好
对的
是这样的
84785041
2021 12/16 15:40
因为是CIF出口的 但按FOB价格开的票 比如说收款时 收到20000 服务费500 应收款19000 那另外500怎么办
朴老师
2021 12/16 15:50
同学你好
服务费五百吗
84785041
2021 12/16 15:54
对
就是有一个差额 是不是对方支付了一部分运费的关系啊
84785041
2021 12/16 15:56
因为是CIF出口的 收入我们是按照FOB算的 但是对方是按照CIF价格打款的
朴老师
2021 12/16 16:01
这个做代收代付的就行了
84785041
2021 12/16 16:04
不太明白 老师 能帮我写下具体分录吗 就比如上面那个例子 怎么做分录啊
朴老师
2021 12/16 16:08
借银行
贷主营业务收入
贷：其他应付款-海运费
84785041
2021 12/16 16:17
那这样的话其他应付款-海运费不是要一直挂账了吗
朴老师
2021 12/16 16:25
同学你好
付的时候
借其他应付款海运费
贷银行存款
84785041
2021 12/16 16:34
但是 客户支付给我们的运保费是按照报关单来的 我们支付给货代的运保费是按照实际来的 中间是有差额的 老师
朴老师
2021 12/16 16:43
差额计入收入就行了
84785041
2021 12/16 16:55
主营业务收入吗 这样的话和申报的增值税不就不一致了吗
朴老师
2021 12/16 17:01
那你计入营业外收入
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