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之前是小规模纳税人，后来转一般纳税人，然后抵扣了之前小规模时期的专票，现在要冲红抵扣，怎样做账
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你好，对方给你开了红字发票吗？
2021 12/16 16:02
84784986 
2021 12/16 16:07
不是，是之前别人开给我的时候我还是小规模纳税人，然后变成一般纳税人了就抵扣了之前的专票，现在要转出进项税
郭老师 
2021 12/16 16:11
如果是借管理费用，应交税费应交增值税进项贷银行存款，现在借管理费用贷应交税费应交增值税进项转出。
84784986
2021 12/16 16:12
是材料票，现在是要冲红原来凭证做账，冲红的时候是还是按照原来的增值税待抵扣吗还是进项税转出
郭老师
2021 12/16 16:15
借原材料贷应交税费应交增值税进项转出。
郭老师
2021 12/16 16:15
已经销售出去了，贷主营业务，成本贷原材料。
郭老师
2021 12/16 16:15
已经销售出去了，借助业务成本贷原材料。
84784986
2021 12/16 16:18
之前是这样的，然后后来3月抵扣了，现在要冲红这种发票，重新把税金也计入，成本怎样记账
郭老师
2021 12/16 16:20
借库存商品贷应交税费应交增值税进项转出借主营业务成本贷库存商品，如果销售出去了，你自己需要判断一下，看不到你的帐户处理，并不知道你之前分录是怎么做的。
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