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2019年7月31日，根据公司财务制度规定应将每月“应交税费-应交增值税”科目发生额结平，手动新增“应交税费-应交增值税”结平记账凭证，结转本月增值税，并计提附加税，请会计核算岗人员进行相应的会计处理。
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您好，您是一般纳税人还是小规模纳税人？
2021 12/16 16:20
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一般纳税人，月底时，认证税时：借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷： 应交税费-待抵扣进项税额，不应该是：应交税费-应交增值税-待认证税结转时：借： 应交税费-应交增值税-销项税额，贷： 应交税费-应交增值税-进项税额，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出【有，就记，没有不记】，应交税费-待抵扣进项税额【借或贷】在计提时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，交纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，支付时没直接用银行存款支付，而是前期多缴税的税来抵扣呢，贷方是什么呢?
那的增值税和税金及附加税退回怎么做分录，都是直接用前期多缴的税费来抵扣的，
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请问我们公司缴税不计提，分录是这样写不？借：税金以及附加 贷：应交税费-附加税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。那最后应交税费怎么结转呢？
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借：应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
以上分录月末结转分录吗？
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老师，小规模企业，结转收入时，账套上的应交税费-应交增值税不是末级科目，我挂在应交税费-应交增值税(销项税）科目下可否
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应交税费-应交增值税-销项税额和应交税费-应交增值税-进项税额是负债类科目吗？
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