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公司给宿舍交采暖费，房子是个人的，供热公司开的也是房主的发票，这个报销了之后要怎么处理？有租房合同。对方没办法开公司名称的发票
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如果开的不是公司抬头的发票没有办法税前扣除。报销了之后在汇算时纳税调增
2021 12/16 17:02
84785014 
2021 12/16 17:04
调增哪里？ 没有发票的或者发票个人的都要调增么？在汇算清缴哪里填
美橙老师 
2021 12/16 17:07
是的，你核算时计入应付职工薪酬-职工福利费，汇算时在A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表中调减职工福利费
84785014
2021 12/16 20:26
为什么要把宿舍费用调减？如果是企业租的个人门面房，没有公司发票平时正常做账。年底汇算清缴从哪里调整呢？
美橙老师
2021 12/16 20:43
如果你们租了个人的房子，有租房合同，且对方代开了房租发票给你公司，那可以以供热公司开给房东抬头的发票复印件做账并税前扣除。如果没有房租发票的话就要按上述说的纳税调增。
84785014
2021 12/16 20:45
如果是企业办公的房子的发票也是个人抬头的。这样也是正常做账，然后纳税调整么？这个调整在哪里调整？不是调减职工福利了吧？
美橙老师
2021 12/16 22:54
房租发票是个人抬头的不行，这种供暖费和作为员工宿舍的支出都属于职工福利费，汇算时在A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表中调减职工福利费。
美橙老师
2021 12/16 22:59
企业办公的是管理费用办公费，没有取到企业抬头的发票在纳税调整项目明细表里调减。
84785014
2021 12/17 09:27
老师办公楼如果是个人抬头的发票 在纳税调整表中的费用栏调减么？有费用栏么？ 员工宿舍的个人抬头发票在福利费调减。现在筹建期，都在长期待摊开办费。没有进福利费
美橙老师
2021 12/17 09:48
办公楼如果是个人抬头的发票要在纳税调整表中的费用栏调减，填在纳税调整明细表中扣除类的其他。按新准则规定，筹建期的费用在发生时计入管理费用-开办费，不计入长期待摊费用。
84785014
2021 12/17 09:50
筹建期也需要把招待费 福利费和这些无票费用单独找出来 汇算清缴做调整么？已经计入长摊开办费是否必须要调到管理费用？还是也可以在长摊。
美橙老师
2021 12/17 10:14
你现在在长期待摊费用里，暂不影响利润，可以先不调整，生产经营后再一次转入管理费用里再调减。
84785014
2021 12/17 10:17
汇算清缴不管是不是在筹建期。都单独需要把招待费 福利费和无票的各种费用单独统计数据，汇算清缴调整么？长摊的费用等生产经营我是否看情况选择三年每年分摊一次或者一次性摊销到管理费？
美橙老师
2021 12/17 10:20
是的，开办费也要分开统计，汇算时在对应的地方调整。税法规定长摊的费用可以一次性或分期。会计上要求发生时入费用。
84785014
2021 12/17 10:25
谢谢老师 回复的非常清楚
美橙老师
2021 12/17 10:26
不客气，满意请给个五星好评，祝你工作愉快！
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