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4和7的进项税可以抵扣

26.某空调生产企业为增值税一般纳税人,2019年8月生产经营业务如下: (1)销售空调取得不含税销售额200万元,支付运输费用6万元,取得运输公司开具的增值税专用发票。上面注明税额为0.54万元。 (2)将成本为10万元的自产新型空调用于本企业职工宿舍,无同类产品市场销售价格,国家税务总局确定该产品的成本利润率为 10%。 c (3)当月销售空调,收取价税合计金额565万元,另收取包装空调的包装费169.5万元,开具普通发票。

老师，（6）虽然是小规模，但是也取得税务机关代开的增值税专用发票了呀，应该能抵吧

1、200*13%-0.54 2、10*（1+10%）*13%       视同销售货物。按下列顺序确定销售额： 　　（一）按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定； 　　（二）按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定； 　　（三）按组成计税价格确定。组成计税价格的公式为： 　　组成计税价格=成本×（1+成本利润率） 3、565/（1+13%）*13%+169.5/（1+13%）*13% 4、-7.8 5、作为福利发放给职工的进项税是不可以抵扣的 6、-0.9 从小规模纳税人处取得的增值税专用发票按3%抵扣 7、-2.6 本月应纳税额为200*13%+10*（1+10%）*13%+565/（1+13%）*13%+169.5/（1+13%）*13%-0.54-7.8-0.9-2.6=100.09（万元）

老师，第一问只算销项税额，不用减进项税额吧