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问题已解决
老师，税局通知我们公司，说我们公司2020年全年取得的发票金额与成本、费用扣除金额有差异，叫我们写报告解释。想问一下，一般有什么原因造成这个差异？
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你好，你成本费用都取得发票了吗
2021 12/17 09:40
84784981 
2021 12/17 09:43
取得了，他说电子底账系统显示当年取得所有的发票，包括专票 普票 电子票等合计数大于我报的成本数。因为我们有些事工程项目，跨几年都有。有的项目完成了，取得了成本票，但是业主没钱给那么快，我们也没开票那么快，我就挂账，等开票再结转成本，是不是这也是一个原因？
84784981
2021 12/17 09:46
我拍的图
佟老师 
2021 12/17 10:19
对的，你把类似这种情况都做一一说明为什么会产生这种差异，那等于你取票多，申报的成本少
84784981
2021 12/17 10:24
那取得成本票多，挂账先不结转，跨年开票才结账，是可以的吧？
佟老师
2021 12/17 10:27
不是的，按照权责发生制原则，当年发生的成本当年要计入的
84784981
2021 12/17 10:28
那计入，没开票，怎么结转？不是账上亏损很多吗？到时候开发票了，又没有成本票结转，当月不是利润很大吗？这个要怎么平？
佟老师
2021 12/17 10:35
不是啊，你成本按期结转，取得发票贴在凭证后面及可以了
84784981
2021 12/17 10:40
这儿很难操作啊，有时候一下开票上百万，但是成本票没回来，有时候别的项目没开票，成本票回来了，都不知道怎么做账
佟老师
2021 12/17 10:42
你们是按照进度结转，还是开票结转
84784981
2021 12/17 10:43
而且按期结转，取得发票再贴后面，那我第二年，第三年才取得发票，一样贴在第一年按期的的后面吗？第二年，第三年取得的发票不是不属于第一年的成本了吗？按权责发生，那这个怎么解释
84784981
2021 12/17 10:44
都是按开票结转，有些项目几年陆续开，项目做完了，但是没钱给就没开票，但是成本票有了，我就挂账，哪年开票了，我才结转，这样做对的嘛？
佟老师
2021 12/17 10:53
对啊，本身你就是当年发生的费用，你就应该当年结转，不应该跨年结转的，你票取得后贴在后面，不是说你发票3年以后才取得，3年以后在结转，这样怎么会是权责发生制呢，明明是当年费用，最后因为发票3年以后取得才做结转
84784981
2021 12/17 10:57
那这样的话，账上利润成本不是不好控制了？第二年取得的成本票，开票是第二年的日期，那你拿回第一年贴上，税局电子底账显示第二年取得的发票跟你申报的成本也会不一样，不是减少了？
佟老师
2021 12/17 10:58
这样才是正确做法，没有不好控制的，这样才解释清楚，才是按照会计准则做账务处理
84784981
2021 12/17 10:59
那我这几年的账都错了？怎么办
佟老师
2021 12/17 11:11
以前错账就不要调整了，今年的账做个调整，这样申报数据才正确
84784981
2021 12/17 11:17
那我之前累积到今年的挂账有一百多万，要是全部结转了，就会亏损一百多万，那突然数据那么大，会不会税局又找啊
84784981
2021 12/17 11:18
说你开票那么多，怎么还亏损那么多，怎么解释
佟老师
2021 12/17 11:20
你们是整体算下来就是亏损吗
84784981
2021 12/17 11:22
不是啊 我一年开票1300万，只做50万的利润。但是成本票很多，有些是老板找票的，不想交增值税。所以成本票太多了，我不敢全部当年结转，留到后面开票才慢慢结转
佟老师
2021 12/17 11:36
那这样不就是反应出问题了吗？有些票是你找来的，这样就能看出利润是虚构的
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