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高级会计 这一题不会可以帮我看看吗
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请问哪里不明白呢
2021 12/17 11:12
84785003 
2021 12/17 11:13
您好 14.12月的那个
84785003
2021 12/17 11:14
新增转回那个90怎么来的呢
84785003
2021 12/17 11:15
书上是这样写的 账面折旧和税法折旧不应该反过来吗
耀杰老师 
2021 12/17 11:27
那个90是因为当期亏损100，需要确认100的可抵扣暂时性差异，但是由于当期折旧确认了10可抵扣暂时性差异，当期还需要另外确认90暂时性差异。
84785003
2021 12/17 11:29
那这个90是怎么来的呢 为什么是减账面折旧再加税法折旧呢
耀杰老师
2021 12/17 11:53
那个公式是这样的，1000000-（60000-50000），减的当期形成或转回的可抵扣暂时性差异。这种公式理解起来有点费劲，你只看各期末的暂时性差异就行。14年末可抵扣暂时性差异40，13年末可抵扣暂时性差异30，当期形成暂时性可抵扣差异10
84785003
2021 12/17 12:05
那公式加的那个部分是什么 感觉好难…
84785003
2021 12/17 12:10
或者说这种题有什么好用的思路还是办法吗
84785003
2021 12/17 12:10
纳税亏损情况下
84785003
2021 12/17 12:39
公式我看懂了 他为什么叫做纳税亏损… 好晕
耀杰老师
2021 12/17 12:43
就按我那个方法吧，用当期期末的暂时性差异减去当期期初的暂时性差异，就是当期应确认的暂时性差异
84785003
2021 12/17 12:46
那为什么最后一年那个为什么是-30-10
84785003
2021 12/17 12:46
那个-10怎么来的
耀杰老师
2021 12/17 13:11
-30是固定资产折旧暂时性差异的转回，-10是前期亏损的转回，14年亏损100，15年盈利90，就还剩10的亏损没有弥补，正好在16年转回
84785003
2021 12/17 13:19
哦哦 就是说15年时候可以补亏90万 因为15年有-10的资产相关的差异 然后15年就只用补-80
84785003
2021 12/17 13:20
16年还有10万没有补 资产那边有-30 就再补多-10的亏损差异对吧
耀杰老师
2021 12/17 13:41
对的，是这样理解的
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