免费问答

不对呀，  我看课程的是，  借工程施工_费用－项目  贷 银行  月末结转的时候  借 工程施工－合同成本－项目  贷 工程施工－费用－项目   月末  按完成率 借 主营业务成本－项目   工程施工－毛利  贷 主营业务收入－项目     借 应收账款－项目  贷 工程结算－项目  应交税费－销项   就是这些。并没有把 工程结算－合同成本－项目  这个科目结转走呢？

可是工程施工－合同成本－项目 为什么期末不结转呢，一直挂在借方，怎么平呢。 您前面是这么问的

正常的账务处理顺序 您看我图片

可是最后工程结算也不会平呀。   因为贷方工程结算 等于主营业务收入，   可是工程结算借方  是工程施工－合同成本 和工程施工－毛利。结转过来的。   所以毛利加工程施工－合同成本  ＝主营业务 收入  

您带入数据我看看怎么会不平

比如 发生材料  100万，  发生其他费用 折旧 办公费用 50万，   本期的开票收入600万。税金70万  工程完工成本450万  借:工程施工 －合同成本 －材料100万  贷 银行 100万   借 工程施工－间接费用 50万   贷  累计折旧 /银行50  借 工程施工－合同成本50  贷 工程施工－间接费用50  发生结算    借 应收账款 670 贷 工程结算－600  应交税费－销70   完工成本   借  主营业务成本450   工程施工－毛利 150  贷 主营业务收入600    借 工程结算 300 贷 工程施工－合同成本150  工程施工－毛利150    这样不是工程结算不平吗。

比如 发生材料 100万， 发生其他费用 折旧 办公费用 50万， 本期的开票收入600万。税金70万 工程完工成本450万 借:工程施工 －合同成本 －材料100万 贷 银行 100万 借 工程施工－间接费用 50万 贷 累计折旧 /银行50 借 工程施工－合同成本50 贷 工程施工－间接费用50 发生结算 借 应收账款 670 贷 工程结算－600 应交税费－销70 完工成本 借 主营业务成本150 工程施工－毛利 450 贷 主营业务收入600 借 工程结算 600 贷 工程施工－合同成本150 工程施工－毛利450

您工程结算后面的金额不应该放150的