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老师你好，我上个月有张票开错了，这个月开张负数再开张正数，金额跟以前一样，上个月的票已经做账了，这个月开的一张正数和负数该怎么做账呀？
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同学，你好，负数发票冲减收入及销项税，正确发票确认收入及销项税
2021 12/17 11:33
84785003 
2021 12/17 12:40
老师，这金额一致一正一副正好抵消可以不做凭证吗？如果必须要做凭证怎么做呀可以说下吗？
刘艳红老师 
2021 12/17 12:43
负数的票就是把上个月做那笔做成负数就行了，然后再用正数发票重新做账。
84785003
2021 12/17 12:44
老师你还没回答我的问题。1，这两次金额正好抵消可以两笔都不做账吗？是不是必须做两笔帐？2，这两笔分录怎么写？
刘艳红老师
2021 12/17 12:48
两笔必须都需要做账的，
负数就是上个月你做的那笔直接做成负数：
借：应收账款（负）
贷：主营业务收入（负）
应交税费-增值税（负）
正数：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-增值税
84785003
2021 12/17 12:51
好的，谢谢老师！我看代理理想公司给我们做的帐里这两笔根本就没做。只是把发票放进去了。
刘艳红老师
2021 12/17 12:51
需要做的，他们是为了省事，不合理的。
84785003
2021 12/17 12:53
我跟他们说的时候，他们说做不做结果一样的，不需要补，这样税局查了也没事，是吗？我该不该要求他们补上这两笔分录呀？
刘艳红老师
2021 12/17 12:54
你们是季报还是月报？
84785003
2021 12/17 12:56
我们是一般纳税人月报，是10月份的账没把这两次做进去
刘艳红老师
2021 12/17 12:57
那你要他们把这两笔做进去，这们合理点。
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