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老师，其他应收款里是代垫员工社保少扣了562.96，工资也已经发了，下个月再从员工工资里扣，那现在怎么做
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那等于你其他应收有余额了，下月扣除时冲这个余额就行
2021 12/17 11:45
84785042 
2021 12/17 11:47
我每月计提了工资的，没有余额啊，是负数562.96
所以我才问怎么处理
佟老师 
2021 12/17 12:21
不是啊你支付社保时分录怎么处理的
84785042
2021 12/17 12:29
借管理费用-社保
其他应收款-代垫员工社保
贷银行存款
佟老师
2021 12/17 13:40
对，等于你现在其他应收款应该有余额，因为你那支付员工工资时少扣除了，这样你下月发放时，
借应付职工薪酬
贷其他应收款
这样就做平了
84785042
2021 12/17 13:51
但我付工资的时候借应付职工薪酬-工资
贷其他应收款-代垫员工社保
银行存款
这笔分录金额就不对上去的，因为之前工资就计提了的
佟老师
2021 12/17 13:59
？你这个不是扣少了吗？贷其他应收款-代垫员工社保
84785042
2021 12/17 14:19
看明白了，是少发了。谢谢老师
84785042
2021 12/17 14:34
老师，我们是广告公司，小规模纳税人，在乡下租房子放机器做广告，想问一下，房租和水电怎么处理做分录
开不了发票的，乡里的房子是个人的那种
佟老师
2021 12/17 14:38
你正常做销售费用-租赁费，就是税前不能扣除
84785042
2021 12/17 15:30
不好意思哈老师，我刚有事出去了
你说就是借销售费用-租赁费，贷银行存款，不是制造费用-租赁费吗
佟老师
2021 12/17 16:14
是的，不是制造费用，是销售费用
84785042
2021 12/17 16:20
好的，你说的不能税前不能扣除，是不是就是不能抵扣所得税吧？
佟老师
2021 12/17 16:55
是的，汇算时调增，会计上该怎么处理就怎么处理
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