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# 提问 #年汇算缴的企业所得税怎么做分录？小企业会计准则
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你好，汇算缴补交的企业所得税，小企业会计准则，分录是
借：利润分配—未分配利润 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2021 12/18 10:30
84785007 
2021 12/18 10:37
直接 借利润分配 贷银行 这样行不？
邹老师 
2021 12/18 10:38
你好，不行的，需要体现计提，缴纳过程
84785007
2021 12/18 10:41
以前年度做了未计提 现在还需更正吗
邹老师
2021 12/18 10:44
你好，根据你的描述，是需要做相应更正的
84785007
2021 12/18 10:47
现在再更正以前年度的？况且一借一贷也平了 不更正行不？
邹老师
2021 12/18 10:48
你好，个人建议是更正过来。毕竟你之前那样处理是不正确的 （虽然最终结果一样 ）
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