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老师，公司租了房子，但是对方公司没开发票，应该怎么入账？如果跨年了还没给发票，怎么处理？如果次年给了发票又怎么入账？
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学员你好，属于当年的费用，如果金额确定，当年入账，在次年汇算清缴前取得发票即可，如果无法在汇算清缴前取得，所得税需要纳税调增
2021 12/19 07:24
84784997 
2021 12/19 07:29
就是没取得发票，付款时当月也要做入待摊费用，是吗？等发票到了，直接附在凭证后面，如果汇算清缴前没到，纳税调增，那如果汇算清缴后到呢，又该怎么入账
悠然老师01 
2021 12/19 07:37
是的，你的理解完全正确，汇算清缴后到不影响入账，但是需要调整申报表
84784997
2021 12/19 07:41
汇算清缴后到，也是只要把发票附在上一年的凭证后面，不需要做其他会计分录那？申报表怎么调整，调整已经结束汇算清缴的那个申报表吗
悠然老师01
2021 12/19 07:46
是的，申报表只能调整已经结束汇算的那个年度，所以比较麻烦，尽量在汇算清缴前取得
84784997
2021 12/19 07:48
如果对方公司收到了钱，但不开发票，那他们怎么入账呢？一直不开票的情况下呢
84784997
2021 12/19 08:08
老师在吗
悠然老师01
2021 12/19 08:13
他们会挂往来款，不入收入
84784997
2021 12/19 08:16
那他们一直挂往来账吗？时间长了是不是就转入营业外收入了？这样不是可以漏税了吗？
悠然老师01
2021 12/19 08:30
是的，时间长了可以转，但是金额不能太大，不然税务查账会要求补税
84784997
2021 12/19 08:34
如果税务一直不查，那公司不是就不开发票，不交增值税，也不交房产税？
悠然老师01
2021 12/19 08:45
是的，但是这样做是有风险的
84784997
2021 12/19 09:34
那付款公司是不是也可以做往来账，如果发票来了，转费用，发票不来，年份久了，转营业外支出呀？
悠然老师01
2021 12/19 10:11
可以长期挂账，但是同样的道理，你的报表不对
84784997
2021 12/19 10:13
报表是哪里不对？报表应该平的吧，就是给税务局的报表不真实吗
悠然老师01
2021 12/19 11:04
是的，利润表偏高啊
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