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问题已解决
老师您好这道题怎么写啊？希望有详细解答
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同学你好！稍等一下老师先看下题目
2021 12/19 15:44
84784971 
2021 12/19 16:04
老师还在吗？
依依 
2021 12/19 16:05
同学，你参考一下
(1)应纳税所得额300000+1000-3200+3000-2000＝298800
应纳税额298800*0.25=74700
(2)递延所得税资产期末余额(54000-50000)*0.25=1000
递延所得税负债期末余额(70000-67000+100000-99400）*0.25=900
本期应计递延所得税负债900-400=500
本期应计递延所得税资产1000-250=750
分录：
借所得税费用74450
递延所得税资产750
贷应交税费-应交所得税74700
递延所得税负债500
84784971
2021 12/19 16:10
为什么所得税费用是74450，怎么算的?
84784971
2021 12/19 16:17
老师我知道了
依依
2021 12/19 17:37
好的，同学，加油，相信自己
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