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问题已解决
4月的时候做了一个商品检测 银行付的款 当时的分录是这样写的 借 应付账款-暂估应付账款-农业大学 贷 银行 到了后来因为一些原因 对方不给开发票了 该怎么做
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如果你先做的暂估入库，后期确定收不到发票，账务处理还是跟上面一样，冲销暂估，借：应付账款-暂估 贷：银行存款
然后入库， 借：管理费用 贷：应付账款
汇算清缴的时候没有发票要调增，补交所得税。
2021 12/19 22:02
84785006 
2021 12/19 22:07
不明白 是要先把前面做的哪个分录冲销吗
84785006
2021 12/19 22:08
前面是借：应付账款-暂估 贷：银行
刘艳红老师 
2021 12/19 22:13
是的，先把前面的冲掉，然后再做
借： 应付账款
贷： 银行存款
84785006
2021 12/19 22:16
最初的分录是 借：应付账款-暂估850 贷：银行850 请一步一步说具体一点
刘艳红老师
2021 12/19 22:45
把这笔冲红
借：应付账款-暂估-850
贷：银行-850 ，你没计入费用吗？为什么要放到应付账款了。一般都是直接计入费用了。
84785006
2021 12/19 22:50
只有一张银行付款回单 可以直接记入费用吗
刘艳红老师
2021 12/19 22:52
第二步
把没有正式发票的金额记入"其他应收款",待有了其他发票冲抵即可.
借:其他应收款
贷:银行存款
刘艳红老师
2021 12/19 22:53
或者也可记入相应的费用,但这部份费用属白条支出,税务是不认可的.年末,在企业所得税汇算清缴时,这部份支出应做纳税调整增加.
借:相关费用
贷:银行存款
84785006
2021 12/19 22:55
太乱了 越说越不明白
84785006
2021 12/19 22:56
这是以前会计做的一个凭证 我想为什么这样做 他上一个错的凭证又是怎么写的
刘艳红老师
2021 12/19 22:56
你就计到其他应收款，后面有票冲掉就行了？
84785006
2021 12/19 22:57
这是往外付款 怎么是其他应收款了呢
刘艳红老师
2021 12/19 22:58
借：其他应收款
贷：银行存款，后面用别的票冲掉就行了。
刘艳红老师
2021 12/19 22:59
相当于你把银借给别人了，转笔钱进去就平了。
刘艳红老师
2021 12/19 23:03
你没有票呀，相当于借给他了，后面你再转笔到公账，相当于还回来，账就平了。
刘艳红老师
2021 12/19 23:05
你发的这个分录，就是他以前做错了，再做了笔负数冲掉了。
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