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税务局稽查局出具税务处理决定书后的账务处理怎么做？需要补缴的增值税、城建税、附加税和应追缴的退税款怎样做账？
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是以前年度的还是今年的，这个是少做了收入吗？
2021 12/20 08:54
84784994 
2021 12/20 09:10
19和20年分月份缴纳的，违规开票调整免抵税额归期计算后分月缴纳增值税和城建税及附加，追缴退税
郭老师 
2021 12/20 09:14
你好，也就是你的进项发票有问题是不是？
84784994
2021 12/20 09:22
嗯是的，应该怎样账务处理
郭老师
2021 12/20 09:23
借应付账款贷以前年度损益调整应交税费，应交增值税进项转出。
借应交税费应交增值税进项转出
贷查补税款，
借应交税费查补税款，贷银行存款
借以前年度损益调整贷应交税费附加税，
借应交税费附加税贷银行存款。
84784994
2021 12/20 09:33
追缴的退税款怎样做账？
郭老师
2021 12/20 09:40
你好，当时是借银行存款贷其他应收款，借其他应收款贷，应交税费出口退税，做的是这个吗？如果是的话，借应交税费，出口退税贷其他应收款，借其他应收款贷银行存款。
84784994
2021 12/20 09:47
借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费-进项转出 这个分录是什么意思？冲减应付账款以前都清了 还有调增的免抵税额下账吗
郭老师
2021 12/20 09:49
就是冲你以前的成本发票。
84784994
2021 12/20 09:55
直接做借以前年度损益调整 贷应交税费查补税款行吗
郭老师
2021 12/20 09:57
可以的可以这么做的。
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