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外贸公司出口退运转内销的,除了采购产品的进项可以抵扣在,其他费用的进项可以抵扣这次退运的增值税吗吗?

84785011| 提问时间:2021 12/20 11:15
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
你好,如果这个业务对应的进项可以抵扣的。
2021 12/20 11:19
84785011
2021 12/20 11:21
其他的呢,像房租的进项,购入固定资产的进项,可以抵扣这次退运的增值税吗
郭老师
2021 12/20 11:22
固定资产的用在一般计税和简易计税的都可以抵扣,这个房屋租金的,需要按比例来抵扣的。
郭老师
2021 12/20 11:22
适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额: 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。
84785011
2021 12/20 11:25
纯外销的公司,在纠结除了购进产品以外的进项,到底要不要做转出来?还是留着,以免有退运转内销的情况,可以抵扣?
郭老师
2021 12/20 11:27
你好,那就留着,先不抵扣不选择。
84785011
2021 12/20 11:28
留着,跨年了!也没有影响吗?
郭老师
2021 12/20 11:29
是的,增值税现在抵扣没有时间限制的。
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