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老师这个为什么不调增跟调减呀
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2021 12/20 11:26
陈诗晗老师 
2021 12/20 11:35
你指的是哪里？没有进行调整
84784959 
2021 12/20 11:54
这个答案是对的吗 这个管理费用多扣了 多扣调增 为什么最后应纳税额没有加上呢
陈诗晗老师
2021 12/20 12:04
在你的第三个回复里面，他直接算在924万减少的，也就是直接按照你可以扣除的管理费用减少了，不存在再调整的问题。
84784959
2021 12/20 12:52
老师我不太明白 为什么这道题需要这样调增
84784959
2021 12/20 12:52
如果那道题按这样来算的话 答案就不一样了呀
陈诗晗老师
2021 12/20 12:54
你这里就是先算的是会计利润，会计利润计算出来之后。分别算了税法口径认可的那个费用。业务招待费有28万是税法不认得，那么这个要调整。就是说你调整部分就是税法不认的费用，你在会计利润的基础上给他加进去。
84784959
2021 12/20 12:54
这个是间接法那个是直接法吗
陈诗晗老师
2021 12/20 13:03
你后面拍的这个图片是间接法，间接法就是先算会计口径的利润，然后再把那个税法口径不认得给他加进去。
陈诗晗老师
2021 12/20 13:03
就是你第一个图片剪的那个费用，他是按照直接法来算的，直接发就是直接减税法口径认可的费用。
84784959
2021 12/20 13:04
那考试的时候用哪个方法都可以的吗 还是说看条件
陈诗晗老师
2021 12/20 13:07
如果说题目没有给出条件的话，你不管按哪种方法就行了，如果说题目明确规定你要用直接或者间接法，你就按照规定处理。
84784959
2021 12/20 13:07
噢噢好的
陈诗晗老师
2021 12/20 13:14
嗯嗯，祝你学习愉快
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