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问题已解决
老师好，有一笔业务，去年销售的，进项票去年年底来的，但是我查了一下，当时会计没有暂估，现在我应该怎么做账？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答您好，专票的进项抵扣时间现在没有时间限制，但去年没有结转成本不能补了，因为报表已经提交汇算也已经做了，您可以现在补。现在可以直接计 借：库存商品 应交税费-进项 贷：应付帐款 然后结转成本
2021 12/20 14:47
84785004 
2021 12/20 14:47
就是正常做入库 再成本转出对吧
小丽老师 
2021 12/20 14:59
您好，您的理解很正确，是这样的。
84785004
2021 12/20 15:23
老师好，那进项税额怎么处理？我可以先不认证这张发票吗？
小丽老师
2021 12/20 15:26
您好，现在增值税进项税的发票认证期限取消了，您可以先不认证。
84785004
2021 12/20 15:29
好的 ，谢谢。那挂应交税费-一进项税额可以吗 还是挂待抵扣进项税额
小丽老师
2021 12/20 15:43
您好，没有认证就进入待抵扣进项税额
84785004
2021 12/20 15:44
如果没有这个待抵扣进项税额的话可以设置对吧，另外就是正常做账，发票不认证 正常入账 计入待抵扣进项税额 对吧
小丽老师
2021 12/20 15:46
您好，您的理解很正确，是这样的。
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