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老师我们公司是一般纳税人，每个月有计提2000房租，次月收到专票，做账和认证时间怎么做分录呢？
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你好，你计提的分录是借管理费用贷银行存款吗？
2021 12/20 15:50
84785016 
2021 12/20 16:09
计提 管理费用 房租租赁费 贷应付账款 暂估其它
郭老师 
2021 12/20 16:10
借应付账款借管理费用，负数
借管理费用，应交税费应交增值税进项贷银行存款。
84785016
2021 12/21 09:07
老师那我应付账款，暂估其它怎么冲呢？
郭老师
2021 12/21 09:08
借应付账款借管理费用负数，这个不就是红冲了？
84785016
2021 12/21 09:40
老师不是很懂是不是我这样？
11月 计提
借：管理费用房租2000
贷：应付账款 -暂估其它
12月收到发票并认证抵税支付
借：应付账款-暂估其它
贷：现金 银行
老师那到票认证怎么做会计分录？
郭老师
2021 12/21 09:59
发票到了，是不是需要红冲之前的借应付账款贷管理费用，这个理解吗？
郭老师
2021 12/21 10:00
做发票的，借管理费用应交税费应交增值税进项贷银行存款。
84785016
2021 12/21 11:06
好的老师明白 谢谢！那我可以不计提，直接按收到发票付款做费用？
郭老师
2021 12/21 11:13
最好不要这么做，因为企业根据权责发生制来做账的。
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