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老师请问用直接法怎么算应纳税所得额
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你好，具体计算后发给你
应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-弥补亏损
2021 12/21 06:13
84784985 
2021 12/21 07:09
老师，能写一下具体过程么，我知道公式，但具体不知道怎么扣，总是跟间接法不一样
宋艳萍老师 
2021 12/21 08:24
稍等，计算过程一会发给你
宋艳萍老师
2021 12/21 08:30
广告费只能扣除销售收入的15%，4000*0.15＝600，只能扣除600
宋艳萍老师
2021 12/21 08:31
业务招待费只能扣除4000*0.005和25万*0.6的较低值。扣除9
宋艳萍老师
2021 12/21 08:31
销售税金，增值税是价外费，120万要扣除
宋艳萍老师
2021 12/21 08:32
销售税金只能扣除160-120＝40万元
宋艳萍老师
2021 12/21 08:37
利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益+营业外收入-营业外支出＝1377，能扣除的捐赠支出＝1377*0.12＝165.24，所以30万捐赠可以扣除，6万的滞纳金不能扣除
宋艳萍老师
2021 12/21 08:38
工会只能扣除200*0.02＝4万
职工福利费只能扣除200*0.14＝28万
职工教育费7万可以全额扣除
宋艳萍老师
2021 12/21 08:43
应纳税所得额＝4000+80-（770-650）-600-（480-25）-60-9-40-（50-30-6）-30-4-28-7-200＝2513
应缴纳的企业所得税＝2513*0.25＝628.25
84784985
2021 12/21 08:45
好的，谢谢老师
宋艳萍老师
2021 12/21 08:51
不客气，满意请给五星好评，谢谢
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