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请问:工地项目部累计出售废旧钢筋等旧材料收到25万（一年期间多次出售），该款未转入劳务公司账户，直接用于项目费用开支，本月项目部把收到25万明细表提交公司，公司与项目核算当月开支时，方案一:此25万做到备用金借方，本月的费用报销做到备用金贷方，这样做合理吗？？是否应该方案二:将25万先做到其他业务收入贷方过渡，再提取备用金，再核销费用?方案一的做法，会不会导致项目部与劳务公司核算当月开支时，项目部重复承担了支出?
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应该方案二:将25万先做到其他业务收入贷方过渡，再提取备用金，再核销费
2021 12/21 07:01
洋洋老师 
2021 12/21 07:02
会计核算要先确认收入，再确认成本费用，收支两条线
84784972 
2021 12/21 09:39
好的感谢老师，劳务公司执意按方案二执行，我该如何和她们对接?理由是:没有形成收支两条线的情况下会导致我项目重复承担支出！我这个理由成立吗？
84784972
2021 12/21 09:41
抱歉，我纠正追问二，是劳务公司执意要走方案一，，他们拒绝不入其他收入，直接走的备用金
洋洋老师
2021 12/21 09:50
如果走方案一，汇算清缴时调整收入，调减成本费用，问题是这样会少缴增值税及附加，税务风险太大
84784972
2021 12/21 10:21
我目前不考虑税务风险，因为劳务公司自身都不考虑风险！我坚持走其他业务收入，对方要走备用金，我现在只考虑项目开支，如按照方案一，直接走备用金借方，这样项目工地的成本费用是否重复增加?谢谢老师
洋洋老师
2021 12/21 10:38
这个应该不存在成本费用重复，你进来的时候不走收入，那贷方科目走什么嘞？
洋洋老师
2021 12/21 10:39
你是冲减了成本费用吗？
84784972
2021 12/21 10:47
没有冲减费用，劳务公司的做法就是视同正常提取备用金，前期我正常提取备用金走的备用金借方，核销费用时走的备用金贷方，本次我提交25万收入表给他们，且又提交了31万的费用报销附件，他们的做法同上，收入25做到备用金借方，费用31做到备用金贷方，那这个其他收入不是相当于没收到，视同项目部从公司提取25万备用金了，等工程进度款到公司账户时，这25万会视同项目开支被劳务公司扣下来了
洋洋老师
2021 12/21 11:44
哦，那这个就没有收入，也没有成本了
洋洋老师
2021 12/21 11:44
那这个银行账，到时候对得上吗？
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