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19年收到的13万虚开发票，普票，当时是计入管理费用的，专管员让调增，这个分录怎么做呢？补缴后的滞纳金如何做账务处理
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你好，要补交所得税吗？
2021 12/21 09:09
84785035 
2021 12/21 09:10
是的，需要补缴，还有滞纳金
海棠老师 
2021 12/21 09:15
企业汇算清缴补缴所得税的会计分录处理如下：
(1)补提所得税时:
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
(2)月末结转时:
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
(3)缴纳所得税和滞纳金
借：应交税费-应交所得税
营业外支出-滞纳金
贷：银行存款
84785035
2021 12/21 09:18
那这个13万的费用调整分录怎么做呢？
海棠老师
2021 12/21 09:52
相关费用的调整，管理费用这样调回来，调增利润
借应付账款或银行存款
借:以前年度损益调整- 管理费用
同时,
借:
以前年度损益调整- 管理费用
贷:
利润分配-未分配利润
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
84785035
2021 12/21 10:07
没看懂，啥意思
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