问题已解决
(二)某市卷烟厂为一般计税方法纳税人,某月发生如下业务:(1)与甲企业签订加工合同,受托加工甲类卷烟100箱,甲企业提供原材料的成本为20万元,加工结束后开具增值税专用发票,注明收取加工费5万元(2)进口一批烟丝作原材料,支付货价50万元,支付进口烟丝运抵我国输入地点起卸前的运输费用1万元、保险费5000元。(3)领用60%当月进口的烟丝生产甲类卷烟,并销售甲类卷烟100箱,取得不含税销售额200万元。本月取得的相关票据均符合税法规定,并在本月抵扣,关税税率为60%,烟丝的消费税税率为30%,甲类卷烟的消费税比例税率为56%、定额税率为0.003元/支。根据上述材料,按照下列顺序回答问题:(1)该卷烟厂应代收代缴的消费税。.(2)该卷烟厂进口烟丝应缴纳的消费税。(3)该卷烟厂当月应向税务机关缴纳的消费税。
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速问速答你好,计算多,算好发给你
2021 12/21 11:14
张壹老师
2021 12/21 11:46
1.代收代缴消费税=(20+5+100*150/10000)/(1-56%)*56%+150*100/10000=35.23万
2.进口交消费税=(50+1+0.5)*1.6/(1-30%)*30%=35.31万
3.当月交消费税=200*56%+100*150/10000-35.31*60%=92.31