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某企业为增殖税一般纳税人,适用增殖税税率13%,2019年5月份的有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品给某大商场,开具增殖税专用发票,取得不含税销售额80万元,另外,开具普通发票,取得销售甲产品的送货运输费收入5.85万元。(2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元。(3)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为20万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。(4)销售2013年10月份购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆,开具增值税专用发票,上面注明每辆取得销售额1万元。(5)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元,进项税额10.2万元;另外支付购货的运输费用6万元,取得运输公司开具的运输业增值税专用发票(税率为11%)。(6)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价30万元,支付给运输单位的运费5万元,取得相关的合法票据。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。以上相关票据均符合税法的规定。请按下列顺序计算该企业5月份应缴纳的增值税税额。根据以上材料计算该企业5月份合计应缴纳的增值税额。

84785034| 提问时间:2021 12/21 10:10
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
你好需要计算做好了给你
2021 12/21 11:22
暖暖老师
2021 12/21 11:33
当月可以抵扣进项税额 10.2+6*0.11+35*0.09*0.8=13.38 本月销项税额的计算 80*0.13+5.85/1.13*0.13+29.25/1.13*0.13+20*1.1*0.13+5*1*0.13=17.95 根据以上材料计算该企业5月份合计应缴纳的增值税额。 17.95-13.38=4.57
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