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4.某酒厂5月份发生下列业务:销售粮食白酒1000公斤,售价为9944元(含增值税额);用自产的散装粮食白酒5吨生产非应税消费品,每吨成本为6000元,成本利润率为10%;发放给本厂职工粮食白酒每人10瓶,共计200箱,每箱6公斤,同类白酒的不含税单价为10元/公斤。(白酒从价税20%,从量税为每500克0.5元)根据上述资料计算该企业应纳消费税和增值税额。

84785016| 提问时间:2021 12/21 10:57
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张壹老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
你好,计算多.算发给你
2021 12/21 11:18
84785016
2021 12/21 11:20
好的谢谢老师
张壹老师
2021 12/21 11:33
交消费税=9944/1.13*20%+6000*5*1.1/(1-20%)*20%+200*6*10*20%+(1000+5000+200*6)*2*0.5=19610交增值税9944/1.13*13%+200*6*10*13%=2704
84785016
2021 12/22 10:34
老师能分步计算吗 综合算式有点老不太懂
张壹老师
2021 12/22 10:39
好的,你稍等一下下哈
84785016
2021 12/22 10:41
好的 谢谢老师
张壹老师
2021 12/22 10:51
应纳消费税所得额=9944/1.13+6000*5*1.1/(1-20%)+200*6*10=62050交消费税=62050*20%+(1000+5000+200*6)*2*0.5=19610应交增值税纳税所得额=9944/1.13+200*6*10=20800应交增值税=20800*13%=2704
84785016
2021 12/22 10:57
为什么这个税率是13%呀 我们这边是17%
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