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你好老师！小规模纳税人季度未超过45万的普票免交增值税，每个季度要做减免税转入营业外收入吗？除增值税外，还有其他需要转入营业外收入吗？
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你好，免缴纳增值税的呢，需要做转入营业外收入的呢，，其他的没有了呢
2021 12/21 11:14
84785014 
2021 12/21 11:15
以前年度的没有转怎么办？
王晶老师 
2021 12/21 11:15
没有转现在转的呢
84785014
2021 12/21 11:16
分录怎么写？
王晶老师
2021 12/21 11:17
借应交税费增值税
贷营业外收入
借营业外收入
贷以前年度损益调整
84785014
2021 12/21 11:19
没有以前年度损益调整的科目用利润分配未分配利润吗？
王晶老师
2021 12/21 11:20
嗯嗯，没有就用利润分配未分配利润
84785014
2021 12/21 11:21
好的，谢谢！现在享受的1%的征收率，减免的2%用转营业外收入吗
王晶老师
2021 12/21 11:22
减免的百分之2是不用转的呢，发票开具百分之1就转百分之1就行
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