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老师！你好，一个小规模公司，开了一张9800元的电子普通发票出去，应该怎么写分录啊
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2021 12/21 14:18
84784974 
2021 12/21 14:20
到下一个月是不是就得做一笔
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
这样的分录？
84784974
2021 12/21 14:20
需要计提城建税吗？因为交了增值税肯定有城建税了
84784974
2021 12/21 14:22
老师！怎么计提的呢
84784974
2021 12/21 14:24
我上面一个会计是这样做的
84784974
2021 12/21 14:25
销售
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-未交增值税
结转未交增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
84784974
2021 12/21 14:27
计提附加税
借：税金及附加
贷应交税费-城建税 （金额是增值税直接乘以0.07）
84784974
2021 12/21 14:29
那下个月是不是
借：应交税费-未交增值税
应交税费-城建税
贷：银行存款
84784974
2021 12/21 14:29
老师！我不懂，我们这个公司，是今年二月份才开了一张9800元的普通电子发票，后面月份都没有开过发票了，还是不懂怎么处理
84784974
2021 12/21 14:32
刚刚那个是电子普通发票勒
84784974
2021 12/21 14:33
那如果是找税局代开了增值税专用发票出去怎么写分录呀
84784974
2021 12/21 14:40
哈？那为什么别人能做
结转增值税
借：应交税金-未交增值税
贷：营业外收入-免税收入
84784974
2021 12/21 14:48
那就不存在计提增值税了吧
84784974
2021 12/21 14:48
那为什么有些有需要交十多块的增值税？懵
小锁老师 
2021 12/21 14:17
啥业务？是你们销售什么东西吗？
小锁老师
2021 12/21 14:19
那就是 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费——应交增值税
小锁老师
2021 12/21 14:22
是的，需要计提，对的
小锁老师
2021 12/21 14:23
借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税
小锁老师
2021 12/21 14:27
是这个常务处理的
小锁老师
2021 12/21 14:29
对对对的，哈哈哈哈
小锁老师
2021 12/21 14:30
？您刚才不是分录都谢了？
小锁老师
2021 12/21 14:35
一样的账务处理的啊
小锁老师
2021 12/21 14:47
因为一个月不超过15万是免税，这个规定您不知道吗？
小锁老师
2021 12/21 14:49
计提肯定要计提，只不过最后面
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