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老师这题怎么写 求具体解题过程
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您好，解答如下
货币资金账面价值是1000计税基础是1000
应收账款账面价值是700计税基础是700
存货账面价值是800计税基础是900可抵扣暂时性差异是100
应付账款账面价值是1470计税基础是1470
预计负债账面价值是30计税基础是0可抵扣暂时性差异是30
可抵扣暂时性差异合计是130
2021 12/22 13:50
朱小慧老师 
2021 12/22 13:53
本期应交所得=（100+100+30-20+10）*0.25=55
递延所得税资产=130*0.25=32.5
所得税费用=55-32.5=22.5
会计分录
借：所得税费用22.5
递延所得税资产32.5
贷：应交税费-应交企业所得税55
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