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老师小规模企业,我12月份做的资产卡片减少,但是这个资产按规定1月份该按账面净值136196.12出售,1月份账面原值270248.28,净值136196.12元,12月份账面净值74265.24,月折旧额5630.08,会计分录如何做还有金额

84784971| 提问时间:2021 12/22 14:19
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丁丁
金牌答疑老师
职称:中级会计师
同学,你好! 第一步:处置当月将固定资产账面价值转入固定资产清理账户 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值损失 贷:固定资产 第二步:确定处置收入和相关税费 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费-增值税(销项)(如有) 第三步发生清理费用 借:固定资产清理 贷:银行存款 第四步将固定资产清理账户余额转入资产处置损益账户
2021 12/22 14:26
84784971
2021 12/22 14:43
关键是多计提的几个月咋办呢
84784971
2021 12/22 14:51
这样的话固定资产处置损益多啦,折旧的费用本身也多啦
丁丁
2021 12/22 15:07
同学,你好!请问什么时候处置的呢?为什么会多计提折旧呢?
84784971
2021 12/22 15:37
12月才减少,但是要求1月份就该划转
丁丁
2021 12/22 16:01
固定资产处置当月也要计提折旧的呢,处置当月结转入固定资产清理账户就好
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