问题已解决
老师小规模企业,我12月份做的资产卡片减少,但是这个资产按规定1月份该按账面净值136196.12出售,1月份账面原值270248.28,净值136196.12元,12月份账面净值74265.24,月折旧额5630.08,会计分录如何做还有金额
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速问速答同学,你好!
第一步:处置当月将固定资产账面价值转入固定资产清理账户
借:固定资产清理
累计折旧
固定资产减值损失
贷:固定资产
第二步:确定处置收入和相关税费
借:银行存款
贷:固定资产清理
应交税费-增值税(销项)(如有)
第三步发生清理费用
借:固定资产清理
贷:银行存款
第四步将固定资产清理账户余额转入资产处置损益账户
2021 12/22 14:26
84784971
2021 12/22 14:43
关键是多计提的几个月咋办呢
84784971
2021 12/22 14:51
这样的话固定资产处置损益多啦,折旧的费用本身也多啦
丁丁
2021 12/22 15:07
同学,你好!请问什么时候处置的呢?为什么会多计提折旧呢?
84784971
2021 12/22 15:37
12月才减少,但是要求1月份就该划转
丁丁
2021 12/22 16:01
固定资产处置当月也要计提折旧的呢,处置当月结转入固定资产清理账户就好