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问题已解决
老师，上午问你的问题还没问完。就是问的那个平时填加速折旧的话，已填的加速折旧到汇算清缴时怎么处理呢？
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汇算清交还是继续填写的。
2021 12/22 14:46
郭老师 
2021 12/22 14:46
您需要正常填写，然后第二年开始每年都需要调增。
84784955 
2021 12/22 14:51
有点不明白，1、平时加速折旧一次性不是扣除完了吗？汇算清缴还要继续填？
2、老师意思是说以后每年仍按月计提折旧，但是实际已一次性折旧完，所以要调增利润是吧？
郭老师
2021 12/22 14:52
哦对的是的需要继续填写的。
84784955
2021 12/22 15:36
1、平时加速折旧一次性不是扣除完了吗？汇算清缴还要填什么呀？
郭老师
2021 12/22 15:39
以汇算清交为准，如果你不填写的话，你没有一次抵扣企业所得税，你可以试一下，如果你没有做到做过汇算清缴的话，你可以明年试一下，看一下我说的这个是不是正确的，你不填写固定资产加速折旧表，看下你抵扣的所得税是你预缴的时候抵扣的吗？
84784955
2021 12/22 16:18
就是要和平时填一样的再填一遍是吧？我没做加速折旧的
郭老师
2021 12/22 16:20
对的是的，你想一次抵扣企业所得税就得填写，不想抵扣的话就不用填写。
84784955
2021 12/22 16:37
老师，就是在那个资产折旧、推销情况及纳税调整明细表填在享受固定资产加速折旧及一次性扣除政策的资产加速折旧额大于一般折旧额的部这个项目的第3行固定资产一次性扣除那一行吗？会带出在加速折旧统计额是吗？
2、当年填的加速折旧不会有纳税调整金额第二年度开始才有调增金额是吧？
郭老师
2021 12/22 16:38
对的是的，是这么做的。
84784955
2021 12/22 16:42
1、当年带出在加速折旧统计额就不会出现纳税调整金额？
2、那本年的折旧额和税收折旧额填一致吗？
3、第二年度只要填本年折旧额和税收折旧额，第二年度直到按会计账上折旧完税收折旧完就都填那个一次性扣除的金额是吧？
郭老师
2021 12/22 16:45
当年带出加速折旧统计金额，这个是什么意思？
第二个，如果你是一次折旧的，这两个不一样，如果你是按月折旧的，也不需要填写一次折旧表的，这个是一样的。
郭老师
2021 12/22 16:45
第二年开始，每年都得调增，你的税收金额应该是零，账载金额是你账上按月折旧的金额。
84784955
2021 12/22 16:48
本年填的时候看有一列是加速折旧统计金额。当年平时账上是按月折旧的，汇算清缴时填一次性加速折旧还要不要填按月统计的累计额？老师有填好的加速折旧模板吗？
郭老师
2021 12/22 16:50
需要
我这边没有
你看下学堂课程里面有没有讲
84784955
2021 12/22 17:25
好的，我找找看。谢谢老师
郭老师
2021 12/22 17:25
可以
不客气，工作愉快。
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